WWW.PDF.KNIGI-X.RU
БЕСПЛАТНАЯ  ИНТЕРНЕТ  БИБЛИОТЕКА - Разные материалы
 

«УДК 007:368.01:519.8:658.1 ЗАДАЧА ПОВЫШЕНИИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ АКВИЗИЦИОННЫХ РАСХОДОВ МНОГОПРОФИЛЬНОЙ ГРУППЫ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ А.Ю. Заложнев ...»

5905

УДК 007:368.01:519.8:658.1

ЗАДАЧА ПОВЫШЕНИИЯ

ЭФФЕКТИВНОСТИ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ

АКВИЗИЦИОННЫХ РАСХОДОВ

МНОГОПРОФИЛЬНОЙ ГРУППЫ

СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ

А.Ю. Заложнев

Институт проблем управления им. В.А. Трапезникова РАН

Россия, 117997, Москва, Профсоюзная ул., 65

E-mail: zalozhnev@yandex.ru Д.В. Перемежко Страховая компания «Альянс»

Россия, 115184, Москва, Озерковская наб., 30 E-mail: denis_fa@mail.ru Ключевые слова: задачи управления, крупномасштабная система, страховые контракты, аквизиционные расходы, валовая прибыль, локальный максимум Аннотация: В докладе рассматривается задача распределения аквизиционных расходов внутри многопрофильной группы страховых компаний между несколькими видами или направлениями страхования с целью получения максимального объема валовой прибыли от заключения новых или продления действующих страховых контрактов.

1. Введение Одним из важных разделов теории управления является управление крупномасштабными экономическими системами. Примером деятельности крупномасштабной экономической системы является деятельность многопрофильной страховой группы или холдинга, которая имеет в своем страховом портфеле различные виды страховых контрактов по различным направлениям страхования, которые могут быть, а в некоторых случаях, и должны быть распределены между несколькими страховыми компаниями.



Так, например, страхование жизни должно быть организационно отделено от других видов страховой деятельности. Одной из центральных задач управления страховой компанией является задача повышения эффективности страховой деятельности и, в частности, повышения эффективности расходов, направляемых на заключение новых и продление уже действующих договоров страхования. Рассмотрению некоторых аспектов этой проблемы управления крупномасштабной экономической системой и посвящен данный доклад.

Страховая деятельность предполагает заключение контрактов, направленных на покрытие возможного ущерба от некоторых неблагоприятных событий, которые могут произойти в будущем. И, соответственно, возмещение ущерба в случае, если эти события действительно произойдут. Деятельность крупных страховых компаний или страXII ВСЕРОССИЙСКОЕ СОВЕЩАНИЕ ПО ПРОБЛЕМАМ УПРАВЛЕНИЯ ВСПУ-2014 Москва 16-19 июня 2014 г.

ховых холдингов предполагает предоставление клиентам компании различных видов страховых услуг и, соответственно, предполагает наличие различных структурных направлений, обеспечивающих каждый из этих видов страхования.

Аквизиционные расходы представляют собой расходы страховой компании, связанные с заключением новых, а в случаях, не связанных со страхованием жизни, также и с возобновлением действующих страховых контрактов [1-4]. Аквизиционные расходы направлены на получение доходов страховой компанией и лишь опосредованно предполагают проведение страховых выплат вследствие наступления того или иного неблагоприятного события, для покрытия возможного ущерба от которого и был заключен договор между страхователем и страховщиком. В докладе рассматривается взаимосвязь между объемом аквизиционных расходов по отдельным направлениям страховой деятельности и валовой прибылью, получаемой страховщиком вследствие проведения этих расходов. И не рассматриваются страховые случаи, возникающие в рамках заключенных договоров страхования, и, соответственно, не рассматриваются вероятности наступления тех или иных страховых событий и связанные с ними страховые выплаты и их объемы.

Аквизиционные расходы распределяются на прямые и косвенные. Косвенные расходы связаны с наличием того или иного вида страхования в портфеле группы страховых компаний. Расходы этого вида не зависят от количества и объема заключаемых договоров и носят постоянный характер. Прямые расходы, наоборот, непосредственно связаны с количеством и объемом заключаемых договоров. Увеличение объемов заключаемых договоров предполагает увеличение прямых аквизиционных расходов, и, наоборот, увеличение аквизиционных расходов при правильной постановке бизнеса предполагает определенное увеличение объемов заключаемых страховых договоров по данному направлению страховой деятельности. Естественно, объемы заключаемых договоров не могут расти беспредельно с ростом аквизиционных расходов, поскольку потенциальное число застрахованных лиц и число возможных страховых случаев данного вида ограничено. Более того, на страховом рынке на одной и той же территории работает, как правило, несколько страховых компаний. Это, в свою очередь, приводит к уменьшению максимально возможного объема заключаемых договоров по каждому виду страхования. Может также иметь место существенная инерционность страхователей по отношению к конкретному продукту каждой страховой компании, которая может быть преодолена за счет увеличения объема аквизиционных расходов, направляемых на продвижение того или иного страхового продукта. Динамика роста объемов продаж страхового продукта с увеличением аквизиционных расходов может быть различной для различных продуктов, что может быть связано как непосредственно со спецификой каждого продукта, так и с рыночной конкуренцией между различными страховыми компаниями. Все эти соображения следует иметь в виду при выборе зависимости между объемом аквизиционных расходов и прибылью по каждому направлению страховой деятельности.

–  –  –

Фигурирующие в выражении (1) переменные и параметры имеют следующий содержательный смысл:

xi – объем переменных аквизиционных расходов по i-му направлению страхования;

ci – объем постоянных аквизиционных расходов по i-му направлению страхования;

вычитаемое в правой части соотношения – аквизиционные расходы по данному направлению;

уменьшаемое – доход от i-го направления страховой деятельности при заданном объеме аквизиционных расходов;

ai – параметр, характеризующий максимально возможный объем доходов по данному направлению;

bi – параметр, характеризующий скорость роста доходов – объемов заключенных страховых контрактов с увеличением объема переменных аквизиционных расходов;

pi(xi) – прибыль группы страховых компаний при данном уровне аквизиционных расходов по i-му направлению страхования;

Задача распределения аквизиционных расходов между несколькими направлениями страховой деятельности с целью получения максимальной валовой прибыли страховой компании может быть записана в следующем виде:

n pi xi max (2) P i В случае, если суммарная величина аквизиционных расходов по всем направлениям деятельности предполагается неограниченной, что вполне допустимо, поскольку в общем объеме расходов страховой компании их доля, как правило, не превосходит 20%, то оптимальный объем аквизиционных расходов по каждому виду страхования может быть найден путем вычисления частных производных функции P(X) по xi по правилу вычисления производной от сложной функций и приравнивания их к нулю.

Ввиду сложности функций (1) преобразования выполняются путем введения дополнительных переменных ui=ui(xi) вида (3) bi 1 e xi (3) ix и вычисления полной производной функции P(ui(xi),xi) по xi.

В итоге получается система нелинейных уравнений (4):

dpi pi pi dui P xi (4) xi dxi ui dxi

–  –  –

В силу того, что каждое из уравнений (4) зависит только от своей переменной xi, то они могут быть решены по отдельности путем использования численных методов таких, например, как метод дихотомии или модифицированный метод Ньютона, которые включены в стандартные пакеты математических программ такие, например, как MATLAB. Функция вида (1) имеет два локальных экстремума: левый соответствует минимуму функции, а правый соответствует ее максимуму.

Это нетрудно проверить аналитически, подставляя полученные значения аргументов экстремумов функции в выражения для второй производной функции P(X) по xi2, которые имеют вид следующий вид:

<

–  –  –

Рис. 1. График функции (1) для значений параметров a1=10, b1=5, c1=1.

Отметим, что для некоторых функций pi(xi) максимум может оказаться отрицательным. Это может быть связано с высоким значением параметров bi или ci или низким значением параметра ai. Более конкретно: низкое значение параметра ai соответствует низкому максимально возможному объему доходов по i-му виду страхования, что может быть также связано с высоким уровнем конкуренции между различными страховыми компаниями по данному виду страхования; высокое значение параметра bi соотXII ВСЕРОССИЙСКОЕ СОВЕЩАНИЕ ПО ПРОБЛЕМАМ УПРАВЛЕНИЯ ВСПУ-2014 Москва 16-19 июня 2014 г.

ветствует медленному росту объема заключенных страховых контрактов по отношению к увеличению объемов аквизиционных расходов; высокое значение параметра ci соответствует высокому уровню постоянных аквизиционных расходов по данному виду страхования. С содержательной точки зрения отрицательное значение максимума означает, что объем дохода от i-го вида страхования не покрывает аквизиционных расходов по этому виду деятельности ни при какой их величине, и этот вид страхования следует исключить из портфеля предоставляемых компанией страховых услуг. Или следует пересмотреть структуру расходов таким образом, чтобы, например, уменьшить постоянные аквизиционные расходы, либо следует провести организационные мероприятия, направленные на повышение эффективности использования аквизиционных расходов по данному направлению или виду страхования, что в терминах модели должно привести к изменению параметров функции pi – увеличению коэффициента ai или/и уменьшению коэффициента bi.

В случае, если суммарная величина аквизиционных расходов ограничена некоторой величиной S, характеризующей финансовые возможности страховой группы, задача распределения аквизиционных расходов между несколькими направлениями страховой деятельности с целью получения максимальной валовой прибыли страховой группы может быть записана в нижеследующем виде:

n 1 pi xi max, (9) PX i n xi, (10) i xi 0 i 1,…,n (11)

–  –  –

Рис. 2. 3D проекция поверхности (12) и точка локального максимума системы (12)-(14).

Рис. 3. Фазовая диаграмма. Линии уровня поверхности (12) и точки локального максимума системы (12)-(14).

Как видно из рис. 2 и 3, система (12)-(14) имеет две точки локального максимума:

x =(x1*,x2*)=(0,3.218) и x2*=(4.892,3.108). Значения целевой функции для этих точек соответственно равны: P(x1*)=2.611 и P(x2*)=6.583. В качестве решения выбираем точку локального максимума x2*, для которой значение целевой функции является наибольшим. Следует отметить, что глобальный максимум функции P(x1,x2) находится в точке x**=(5.056,3.218), которая, как нетрудно видеть, не удовлетворяет ограничению (13).

Следует, однако, отметить, что рассмотренная модель является достаточно сложной для идентификации, а также то, что статистические выборки, относящиеся непосредственно к данной страховой группе, на основании которых могла быть произведена оценка параметров модели на момент принятия решения о проведении расходов, как правило, отсутствуют. Выходом из данной ситуации может быть упрощение модели за счет упрощения функций, определяющих зависимость между аквизиционными расхоXII ВСЕРОССИЙСКОЕ СОВЕЩАНИЕ ПО ПРОБЛЕМАМ УПРАВЛЕНИЯ ВСПУ-2014 Москва 16-19 июня 2014 г.

дами и доходом от соответствующего направления страховой деятельности. В частности, функция (1) может быть аппроксимирована полиномом достаточно низкой степени. Так для значений параметров, соответствующих графику функции, представленному на рис. 1, она может в некоторой окрестности точки максимума, а именно, в окрестности точки x=5, быть аппроксимирована полиномом 5-й степени (15):

(x) –5.479 10–3(x-5.0)5+2.483 10–3(x–5.0)4+ (15) +8.769 10–2(x–5.0)3 –4.536 10–1(x–5.0)2 +5.028 10–2(x–5.0)+2.991.

Остаточный член в целях сокращения записи не приводится, а мантиссы коэффициентов разложения приводятся с точностью до 4-х первых значащих цифр.

Нетрудно видеть, что существенно значимые коэффициенты имеются только при члене, содержащем (x–5.0)2.

С учетом этого факта аппроксимация функции (1) для вышеуказанных значений параметров без учета изменений в остаточном члене может быть записана в виде (16):

–4.536 10-1(x–5.0)2 +2.991.

(16) (x) Большая точность аппроксимации не имеет особого смысла, поскольку, как было только что отмечено, параметры функций pi(xi) определить заранее с высокой степенью точности не представляется возможным.

В целях практического использования редуцированной модели следует указать, что коэффициенты полинома (16) могут быть определены на основании статистики по другим страховым группам, предоставляющим услуги по этому виду страхования за ряд предшествующих временных периодов.

Результаты исследования модели (12)-(14) с учетом замены функций вида (12) на функции вида (15) или (16) в целях сокращения объема изложения здесь не приводятся.

4. Заключение В заключение следует отметить, что исследование подобного типа моделей позволит группе компаний, ведущей такой крупномасштабный бизнес, каким является страховая деятельность, повысить объем валовой прибыли за счет более эффективного распределения аквизиционных расходов.

Полученные результаты могут быть использованы менеджментом многопрофильной страховой группы при планировании распределения аквизиционных расходов между различными направлениями страховой деятельности.

Список литературы

1. Insurance contracts – Acquisition costs // IASB meeting. London, 1-2 February 2011.

http://www.iasplus.com/en/meeting-notes/iasb/2011/agenda_1102a

2. Board discuss recognition of acquisition costs in the pre-coverage period and accounting for insurance contracts at transition, IASB discussed exposure // EY. Insurance Accounting Alert – October 2012.

http://www.ey.com/GL/en/Industries/Financial-Services/Insurance/IFRS-insurance-insights

3. Cross-Cutting Issues Impede Boards’ Insurance Contracts Acquisition Costs Discussion // Bloomberg BNA, Accounting Blog. June 6, 2012. http://www.bna.com/crosscutting-issues-impede-b12884909858

4. Baker L. FASB Updates Guidance on Insurance Contract Acquisition Costs // Tax-news.com. 18 October 2010. New York. http://www.taxnews.com/news/FASB_Updates_Guidance_On_Insurance_Contract_Acquisition_Costs____45898.html

5. Bellman R.E. Dynamic Programming. Princeton. Princeton University Press, 1957. 342 p.

6. Bellman R.E., Dreyfus S.T. Applied Dynamics Programming. Princeton. Princeton University Press, 1962.

363 p.

XII ВСЕРОССИЙСКОЕ СОВЕЩАНИЕ ПО ПРОБЛЕМАМ УПРАВЛЕНИЯ

ВСПУ-2014 Москва 16-19 июня 2014 г.

7. Бахтин И.А., Красносельский М.А., Левин А.Ю. Об отыскании экстремума одной функции на многограннике // Журнал вычислительной математики и математической физики. 1963. Т. 3, № 2. С. 400Гурин Л.С., Дымарский Я.С., Меркулов А.Д. Задачи и методы оптимального распределения ресурсов. М.: Советское радио, 1968. 464 с.

9. Заложнев А.Ю., Чистов Д.В., Шуремов Е.Л. Модели и методы решения типовых задач экономического анализа. 2-ое издание. М.: Бухгалтерия и банки, 2013. 150 с.

10. Chistov D., Shuremov E., Zalozhnev A. The ICT Products Prices and Quantities Optimization // 7th International Conference on Application of Information and Communication Technologies AICT '2013: Conference Proceedings. Baku, Azerbaijan, 23-25 October 2013. www.aict.info/2013/. Baku, Azerbaijan: Publishing Department of Qafqaz University, 2013. P. 325-328.

Похожие работы:

«ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Уральский государственный университет им. А.М. Горького» ИОНЦ «Толерантность, права человека и пре...»

«Приложение № 4 к Условиям открытия и обслуживания расчетного счета Перечень тарифов и услуг, оказываемых клиентам подразделений Центрально-Черноземного банка ПАО Сбербанк на территории Воронежской области (кроме г. Воронежа, г. Нововоронежа, пгт. Рамонь) (действуют с 01.02.2016) Наименование услуги Стои...»

«Зарегистрировано в Минюсте России 9 июля 2014 г. № 33026 МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПРИКАЗ от 26 декабря 2013 г. № 1408 ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРИМЕРНЫХ ПРОГРАММ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБУЧЕНИЯ ВОДИТЕЛЕЙ ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ СООТВЕТСТВУЮЩИХ КАТЕГОРИЙ И ПОДКАТЕ...»

«МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ УТВЕРЖДАЮ Первый заместитель министра _ Д.Л. Пиневич 29.11.2013 Регистрационный № 151-1113 МЕТОД ДИФФЕРЕНЦИАЛЬНОЙ ДИАГНОСТИКИ СИНДРОМА МЫШЕЧНОЙ СЛАБОСТИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ УЛЬТРАЗВУКОВОГО ИССЛЕДОВАНИЯ инструкция по применению...»

«51 (Э ТНО)МЕТОДОЛОГИЯ © Laboratorium. 2012. №2: 51–68 В АВТОМАСТЕРСКОЙ: ПРАКТИКИ КАТЕГОРИЗАЦИИ «ЭТНИЧЕСКОЙ ПРИНАДЛЕЖНОСТИ»1 Тимур Бочаров Тимур Бочаров – магистр социологии Европейского университета в Санкт-Петерб...»

«УДК: 81.243 ЧТО ТАКОЕ «LATERAL THINKING PUZZLE»? С.А. Наумова аспирант каф. английского языка e-mail: spashneva@gmail.com Курский государственный университет Автор рассматривает проблемы адекватного перевода на русский язык названия головоломных задач типа «lateral thinking puzzles», используемых в экспериментальном исследовании процесса ре...»

«Труды БГУ 2013, том 8, часть 2  УДК 632.9+579.64 СПОСОБНОСТЬ РЕГУЛЯТОРА РОСТА РАСТЕНИЙ ГУЛЛИВЕР ЗАЩИЩАТЬ КАРТОФЕЛЬ (SOLANUM TUBEROSUM) ОТ ФИТОПАТОГЕНОВ. Д.В. Маслак, О.Н. Зубкевич*, Л.Е. Садовская, Т.Л. Скакун, И.А. Гринева, И.Н. Феклистова, М.И. Жукова* Белорусский Государственный университет, Минск, Республика Бела...»

«СЕМЕНА овощей отечественной и зарубежной селекции Опи­сани­е сорта Колво семян Цена в пакете руб. ОГУРЦЫ самоопыляющиеся (партенокарпические) для стеклянных и пленочных теплиц Адам F1 — мелкобугор...»









 
2017 www.pdf.knigi-x.ru - «Бесплатная электронная библиотека - разные матриалы»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.